2024 증여세 세율 및 증여세율 그리고 증여세 면제한도 그외 신고 및 신고방법 계산기 계산법 총 정리 !

안녕하세요. 시진파더입니다.

오늘 소개는 증여세에 대하여 2024년 기준으로 자세하고 정확하게 소개 해드리려고 합니다.

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증여세는 타인으로부터 재산을 무상으로 취득할 경우, 그 재산을 받은 사람(수증자)에게 부과되는 세금입니다.

증여세는 수증자의 납세 의무로, 증여받은 재산에 대해 신고 및 납부해야 합니다.

증여세를 신고하지 않을 경우, 미신고 가산세가 부과됩니다. 이는 증여세액의 일정 비율을 가산하여 납부해야 하는 금액으로, 증여세를 신고기한 내에 신고하지 않거나 신고하지 않은 증여재산이 있는 경우에 적용됩니다. 또한, 증여세를 납부하지 않거나 납부할 세액을 과소신고한 경우에도 가산세가 부과될 수 있습니다

홈택스 증여세 간편계산

국세청 홈택스

목차

국세청 홈택스 증여세 간편계산 화면 사진

2024 증여세 세율 및 증여세율 

• 1억원 이하: 세율 10%, 누진공제 없음.
• 5억원 이하: 세율 20%, 누진공제 1천만 원.
• 10억원 이하: 세율 30%, 누진공제 6천만 원.
• 30억원 이하: 세율 40%, 누진공제 1억 6천만원.
• 30억원 이상: 세율 50%, 누진공제 4억 6천만원

2024 증여세 면제한도 

2024년 기준 증여세 면제 한도에 대한 정보는 다음과 같습니다

1. 배우자 간 증여: 최대 6억원까지 증여세가 면제됩니다.
2. 직계존속으로부터의 증여: 최대 5천만원까지 면제되며, 미성년자는 2천만원까지 면제됩니다.
3. 혼인 관련 증여: 자녀의 혼인 신고일 전후 2년 이내에 부모로부터 증여받은 재산에 대해 최대 1억원까지 증여세가 면제됩니다.
4. 출산 또는 입양 관련 증여: 자녀 출생일 또는 입양 신고일부터 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받은 재산에 대해 최대 1억원까지 증여세가 면제됩니다.
5. 기타 친족 증여: 1천만원까지 증여세가 면제됩니다.

혼인 및 출산 관련 증여세 면제는 저출산 문제에 대응하기 위해 도입된 조치로, 가족 구성원 간의 경제적 지원을 장려하기 위한 목적으로 개정되었습니다. 이러한 면제 한도는 증여세 절세 계획을 세울 때 중요한 요소가 될 수 있습니다. 세부적인 사항이나 복잡한 경우에는 세무 전문가의 상담을 받는 것이 좋습니다.

2024 증여세 계산기 및 계산법

증여세 계산기를 사용하여 증여받은 재산의 가액에서 면제한도를 차감한 후 적용되는 세율에 따라 증여세를 계산할 수 있습니다. 계산기는 국세청 홈택스 웹사이트에서 이용 가능합니다

 

증여세 계산 예시

예를 들어, 자녀가 부모로부터 혼인 후 5억 원을 증여받았다고 가정해 보겠습니다.

이 경우 증여세 면제한도는 직계존속 5천만 원과 혼인 증여재산 공제 1억 원을 합한 1억 5천만 원입니다.

과세표준은 증여받은 금액에서 면제한도를 뺀 금액으로 계산됩니다

과세표준 = 5억원 − 1억5천만원 = 3억5천만원

이 과세표준에 해당하는 세율은 20%이며, 누진공제액은 1천만 원입니다. 따라서 증여세는 다음과 같이 계산됩니다

증여세 = (3억5천만원 × 20%) − 1천만원 = 6천만원

증여세 신고 및 신고방법

증여세는 증여받은 날로부터 3개월 이내에 신고해야 하며, 국세청 홈택스를 통해 전자신고를 할 수 있습니다.

신고 시 필요한 증빙 서류를 준비하고, 신고서를 작성하여 제출해야 합니다

국세청 홈택스에서 증여세 신고 방법

1. 국세청 홈택스 웹사이트에 접속합니다.
2. 로그인 후, ‘신고/납부’ 메뉴로 이동합니다.
3. ‘증여세’ 옵션을 선택합니다.
4. 증여세 신고 유형에 따라 ‘정기신고’, ‘기한후신고’, ‘수정신고’ 중 하나를 선택합니다.
5. '증여재산 및 평가명세서’와 '증여세 과세표준 신고 및 자진납부계산서’를 작성합니다.
6. 필요한 경우, 채무사실 등 기타 입증서류를 준비합니다.
7. 모든 정보를 입력하고, 신고서를 제출합니다.

증여세 신고는 증여받은 날로부터 3개월 이내에 완료해야 하며, 신고 기한이 지나면 기한후신고를 선택해야 합니다.

신고서 제출 후, 증여세 납부는 가까운 은행이나 우체국에서 할 수 있습니다